DVAG SCHULUNG

Kapitel 3: Basis-Rente & Riester

Umfassendes Lernmaterial zur staatlich geförderten Altersvorsorge mit 5 Quiz-Fragen zur Prüfungsvorbereitung

Basisrente (Rürup-Rente)

Was ist die Basisrente?

Die Basisrente ist eine private Rentenversicherung mit staatlicher Förderung, die den Ausgleich der sinkenden gesetzlichen Rente ermöglicht.

Gesetzliche Voraussetzungen

  • Lebenslange Rente ohne Kapitalabfindung
  • Früheste Rentenzahlung mit vollendetem 67. Lebensjahr (Abschluss vor 2012: 65. Lebensjahr)
  • Keine Beleihung, Veräußerung oder Kapitalisierung möglich

Steuerliche Förderung

Ansparphase:

  • Beiträge können 2023 zu 100% im Rahmen der Sonderausgaben geltend gemacht werden
  • Steuerliche Höchstbeträge: 26.528€ (Alleinstehende), 53.056€ (Verheiratete)

Rentenphase:

  • Nachgelagerte Besteuerung der Rentenleistungen
  • Volle Besteuerung ab 2040

Basisrente Vermögensaufbau mit Risikoplan

Besonderheit: Separater Schutzschirm für die Basisrentenbeiträge

  • Risikoplan (Tarif RBR) als selbstständige Risikolebensversicherung
  • Nur EINE Gesundheitsfrage (identisch zur BUZ-Beitragsbefreiung)
  • Todesfallsumme steigt alle 5 Jahre stufenweise (max. 100.000€)
  • 5 Jahre Wartezeit (außer bei Unfalltod)

Pfändungs- und Insolvenzschutz

Gesetzlicher Schutz nach § 851c ZPO:

  • Maximale Gesamtsumme: 340.000€
  • Jährlich: 6.000€ (18-27 Jahre), 7.000€ (28-67 Jahre)
  • 30% des überschießenden Betrags über 340.000€ unpfändbar

Riester-Rente (Altersvermögensgesetz)

Förderberechtigung

Unmittelbar (direkt) förderberechtigt:

  • Arbeitnehmer und Auszubildende
  • Beamte, Soldaten, Richter
  • Pflichtversicherte Selbstständige
  • Mini-Jobber (ab 2013 ohne Verzicht auf Versicherungsfreiheit)
  • Mütter/Väter während Kindererziehungszeit

Mittelbar (indirekt) förderberechtigt: Ehegatte eines Förderberechtigten (Kombi-Ehe)

Staatliche Förderung

Grundzulage: 175€ pro Jahr und Vertrag

Kinderzulage:

  • 185€ p.a. für Kinder geboren vor 2008
  • 300€ p.a. für Kinder geboren ab 01.01.2008

Berufseinsteigerbonus: Einmalig 200€ für Berufseinsteiger vor 25. Lebensjahr

Steuerersparnis: Beiträge bis 2.100€ als Sonderausgaben absetzbar

📝 QUIZ: Basis-Rente & Riester

Testen Sie Ihr Wissen zur staatlich geförderten Altersvorsorge (5 Fragen)

1. Worum handelt es sich bei der Basis-Rente?

2. Welche Anforderungen gelten für die Basisrente? (Mehrfachantwort)

3. Welche steuerliche Behandlung gilt für die Basis-Rente in der Ansparphase?

4. Wie erfolgt die Besteuerung der Basis-Rente in der Rentenphase?

5. Wer ist unmittelbar (direkt) förderberechtigt für die Riester-Rente? (Mehrfachantwort)

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